Забезпечення ефективного управління грошовими потоками на ПАТ «Мелітопольський компресорний завод»

Abstract

UA : Кваліфікаційна робота викладена на 100 сторінках друкованого тексту, містить 18 таблиць, 15 рисунків, 4 додатки. Перелік посилань включає 70 джерел, з них 10 іноземною мовою Об`єктом дослідження є процеси визначення, а також забезпечення ефективності управління грошовими потоками на ПАТ «Мелком». Метою кваліфікаційної роботи є обґрунтування теоретичних положень, а також розробка методологічних рекомендацій щодо забезпечення ефективності управління грошовими потоками на ПАТ «Мелком». Завдання: 1) визначити фактори, які впливають на ефективність грошових потоків підприємства, принципів, а також методології управління грошовими потоками підприємства; провести оцінку фінансового стану та рівня ефективності використання грошових потоків на ПАТ «Мелком»; 3) розглянути досвід зарубіжних країн стосовно управління грошовими потоками на підприємстві; 4) розробити заходи покращення ефективності управління грошовими потоками на ПАТ «Мелком». Методи досліджень: діалектичний, системний, комплексний та структурно-фінкціональний підхід, аналітичний та кількісний аналіз. Одержані результати та їх новизна: 1) набули подальшого розвитку: тлумачення категорії «грошові потоки», методичний підхід до управління грошовими потоками. Вперше було детально проаналізовано ефективність управління грошовими потоками ПАТ «Мелком», побудовано платіжний календар підприємства. Практичне значення мають запропоновані рекомендації щодо забезпечення ефективності управління грошовими потоками на ПАТ «Мелком».

EN : The work is presented on 100 pages of printed text, contains 18 tables, 15 figures, 4annex. The list of refernces includes 70 sources, 10 of them in foreign languages. This topic is relevant because modern businesses need to consider a large number of factors in order to be effective, whether cash management is the most important. That is, an important task of the enterprise is to optimize the management of cash flows and ensure the efficiency of their use. In view of the growing crisis in the economy today, solving this problem is very important. The object of the research is the processes of determining and ensuring the efficiency of cash flow management at PJSC «Melcom» . The purpose of the qualification work is to substantiate theoretical provisions, as well as to develop methodological recommendations for ensuring the efficiency of cash flow management at Melcom PJSC. Task: 1) Identify factors that affect the efficiency of the enterprise's cash flows, principles, and methodology for managing the enterprise's cash flows. 2) To evaluate the financial condition and the level of cash flow efficiency utilization at PJSC «Melcom». 3) Consider the experience of foreign countries in the management of cash flow at the enterprise. 4) Develop measures to improve cash flow management efficiency at «Melcom» PJSC. Research methods: dialectical, systemic, complex and structural-functional approach, analytical and quantitative analysis. The results obtained and their novelty: 1) Have acquired further development: interpretation of the category «cash flows», methodical approach to cash flow management. For the first time, the cash flow management efficiency of PJSC «Melcom» was analyzed in detail, the payment calendar of the enterprise was constructed. 2) The recommendations on ensuring cash flow management at Melcom PJSC are of practical importance. According to the results of the study, the following conclusions are drawn: – cash flows of the enterprise are a set of distributed in the time of receipt and payment of cash generated in the process business activity; – cash flow management is a complex continuous process, covering cycles of strategic and operational-tactical management; – a system of indicators of analysis of cash flow and efficiency their management should include specific analytical tools varying degrees of complexity and aggregation to describe the general level of solvency of the enterprise, volumes and dynamics of money flows, structure of sources of formation and directions of use of money flows, the degree of their rhythm, uniformity, synchronicity and balance, the level of management efficiency; – effectiveness of cash flow management at PJSC «Melcom» needs to be upgraded. In this regard, the management businesses need to search, research and implement modern mechanisms of effective planning, monitoring and control over cash flow formation and management efficiency. And to develop and implement an annual financial plan, balance sheet at the enterprise cash receipts, payment calendar and consolidated budget; – as a result of a factor analysis of efficiency PJSC «Melcom» company cash flow concluded that cash flow performance indicator in 2008, the highest the extent of receivables collection is the least affected coefficient of coverage of accounts payable. The results obtained are of practical value and can be used by management to implement effective policies cash flow management, liquidity and solvency.