Оптимізація грошових потоків АТ «Київський вітамінний завод»

Abstract

UA : Кваліфікаційна робота: 119 с., 25 рис., 33 табл., 86 джерел, 6 додатків. Об’єктом дослідження є процес оптимізації грошових потоків АТ «Київський вітамінний завод» на основі їх комплексного аналізу. Предметом дослідження є сукупність теоретичних засад та прикладних проблем, пов’язаних із організацією процесу оптимізації грошових потоків підприємства, з метою покращення його фінансового стану. Метою роботи є розвиток теоретико-методичних та організаційних положень та розробка практичних рекомендацій щодо підвищення ефективності управління грошовими потоками підприємства. Завдання: 1) дослідити рух грошових коштів у результаті операційної, інвестиційної та фінансової діяльності товариства; 2) провести комплексний аналіз фінансового стану АТ «Київський вітамінний завод»; 3) запропонувати низку шляхів для оптимізації процесу управління компанією та налагодження фінансової складової суб’єкта господарювання. Методи досліджень: експрес-аналіз, комплексний аналіз, статистичні методи, балансовий метод, методи багатофакторного аналізу. Одержані результати та їх новизна: 1) удосконалено процес планування та прогнозування грошових потоків підприємства, який дозволяє спрогнозувати динаміку грошових надходжень на п’ять років; 2) дістала подальшого розвитку методика оптимізації грошових потоків підприємства; 3) дістав подальшого розвитку процес моніторингу управління грошовими потоками, який включає аналіз базових показників фінансового потенціалу підприємства. Практичне значення одержаних результатів. Пропозиції щодо оптимізації грошових потоків підприємства можуть бути використані в його практичній діяльності.EN : Qualification work consists of 119 p., 25 fig., 33 tab., 86 references and 6 annex. The object of the study is the process of cash flows optimization of JSC «Kyiv Vitamin Plant» based on their comprehensive analysis. The subject of the study is a set of theoretical fundamentals and applied issues related to the organization of the process of optimizing the company's cash flows in order to improve its financial condition. The purpose of the study is to develop theoretical, methodological and organizational guidelines, formulate practical recommendations for improving the efficiency of enterprise cash flow management. Entrepreneurial activity is characterized by the constant flow and circulation of money, which is part of the resources and at the same time is the source of their formation. The development and successful functioning of an enterprise is possible only if it achieves the rational use of its own and external financial resources, a prerequisite for which is the effective management of cash receipts and expenditures. The objectives of the study are: 1) to determine the economic essence and significance of the company's cash flows; 2) to study the cash flows resulting from the company's operating, investment and financial activities; 3) to perform a comprehensive analysis of the financial condition of JSC «Kyiv Vitamin Plant»; 4) to develop a number of activities that will expedite the company's cash flows; 5) to propose a range of ways to optimize the company's management process and improve the financial component of the business entity. Research methods: express analysis, complex analysis, statistical methods, balance method, methods of multivariate analysis. Results obtained and their novelty: 1) the process of planning and forecasting of JSC «Kyiv Vitamin Plant» cash flows has been improved, which is based on the calculation and analytical method and allows forecasting the dynamics of cash flows from operating, investment and financial activities for five years; 2) the methodology for optimising the enterprise's cash flows, which is based on keeping the balance between positive and negative cash flows, has been further developed; 3) the process of monitoring cash flow management was further developed, which includes analysis of the basic indicators of the company's financial potential. Practical significance of the results. Developed proposals for optimizing the company's cash flows can be used in its practical activities.